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繁體中文適合以下客戶
- 希望全家移居日本，讓子女在日本接受教育
- 希望了解移居後，本國及海外資產將承擔哪些稅負
- 希望將橫跨日本與本國的資產順利傳承給下一代
- 希望以家庭為單位統一管理日本的不動產和金融資產
移居日本的途徑
日本沒有透過一定金額的投資或購買不動產即可取得簽證的「投資移民」制度。需要根據所從事的活動或身份取得相應的在留資格，例如經營事業（經營・管理）、以專業人士身份就業（高度專門職等）、日本人或永住者的家屬等。我們根據每位家庭成員的經歷和事業，設計可取得的在留資格及其順序。
稅務居民身份
在日本所得稅上，外國籍人士的課稅範圍因在日本居住的期間而異。
| 身份 | 主要對象 | 課稅所得 |
|---|---|---|
| 非居住者 | 在日本無住所，且居所未滿1年的人士 | 僅限來源於日本國內的所得 |
| 非永住者 | 無日本國籍，且過去10年內在日本居住期間合計5年以下的居住者 | 境外所得以外的所得，以及境外所得中在日本支付或匯入日本的部分 |
| 非永住者以外的居住者 | 上述以外的居住者 | 全球所有所得 |
左右滑動查看對比
稅法上的「非永住者」與在留資格中的「永住者」是不同的概念。移居前的資產整理方式和匯款方式，會影響稅負。
繼承稅・贈與稅規劃
日本的繼承稅和贈與稅，根據被繼承人與繼承人的住所、國籍和在留資格，確定課稅財產的範圍。原則上境外財產也須課稅，但外國人適用特例。
- 以就業或經營等在留資格（《入管法》附表一）居住在日本，且繼承開始前15年內在日本有住所的期間合計10年以下的，在一定條件下，境外財產不屬於日本繼承稅的課稅對象。
- 特例根據被繼承人與繼承人雙方的情況進行判定。
- 取得永住許可後即不再屬於附表一，不再適用特例。歸化亦同。
日本繼承稅的最高稅率為55%。
服務內容
移居前規劃
確認國籍、預計取得的在留資格、資產種類與所在地以及本國稅制，將移居時間、資產整理、匯款方式和繼承・贈與規劃整合為一份計劃書。
稅務申報與報告
所得稅、繼承稅・贈與稅的申報，以及國外財產調書・財產債務調書的編製，由稅理士負責。亦可進行出境時課稅（國外轉出時課稅）的判定，與本國申報的關係則與海外專業人士共同確認。
資產管理與傳承
結合資產管理公司的設立與營運、包括家族信託在內的信託設計、在日本有效的遺囑、人壽保險的運用等，組合出適合您家庭的方案。
不動產
協助購買自住或投資性不動產，並提供名義設計、管理及出售服務。
不動產詳情家族辦公室
從掌握整體資產與多幣種報告、稅務與申報管理、不動產管理、子女教育、醫療與生活支援，到捐贈與設立基金會，透過一個窗口提供。運用家族以外的資產等情況下，可能需要依據《金融商品交易法》辦理登錄，因此我們也會確認營運形式。
服務流程
- 01
了解現狀
了解國籍、在留資格、資產所在地和本國稅制。可簽訂保密協議。
- 02
測算與規劃
按移居時間和方式，比較稅負與手續，提交規劃方案。
- 03
實施
推進在留資格、公司設立、資產轉移、不動產購買以及遺囑・信託的製作。
- 04
每年複核
根據在日本居住的期間、家庭構成和法律修訂，複核計劃。
選擇TIMOA的理由
- 01
在留資格與稅務由同一團隊規劃，諸如永住申請時機等判斷，可著眼於繼承作出。
- 02
熟悉日本與中國及亞洲稅制的專業人士，以日語、中文、英語提供服務。
- 03
固定專屬負責人，家族資訊僅由有限的負責人處理。
費用
費用將在了解委託內容與範圍後報價。請先與我們聯絡。
諮詢費用常見問題
購買日本不動產後，可以在日本居住嗎？
不可以。日本沒有透過投資或購買不動產取得簽證的制度。需要取得與經營、就業等活動相應的在留資格。
移居後，本國的資產也要繳納日本的稅嗎？
所得稅方面，過去10年內在日本居住期間合計5年以下的外國籍人士（非永住者），其境外所得中除在日本支付或匯入日本的部分外，不予課稅。繼承稅・贈與稅則根據在留資格和在日本居住的期間判定。
取得永住權後，繼承稅會有什麼變化？
將不再適用外國人特例，境外財產也將成為日本繼承稅的課稅對象。建議比較永住的利益與對稅務的影響，再判斷申請時機。
可以透過日本公司管理家族資產嗎？
可以。可設立資產管理公司，持有不動產和金融資產。受託運用家族以外的資產時，可能需要依據《金融商品交易法》辦理登錄。
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